一、服务项目

为客户提供资本运作（新三板、IPO、并购重组等）相关的全方位服务

二、项目背景

2018 年，中国资本市场迎来了规范发展的重要机遇；随着 IPO 审核提速及“三类股东”问题获得相关高层的统一认知， 企业 IPO 上市、并购重组及股权融资等已成为资本市场最火的主题之一。

税务是企业资本运作过程中无法避开的核心问题，无论是在前期的资产整合，财务梳理，股权架构改造，还是过会 审核，乃至后期的分红送股、股票减持等等，每个环节都会涉及税务问题，因此当企业有了资本运作的意向，需要及时 分析财务状况，评估相应潜在风险及进行合理的税务筹划。

国瑞税务作为亲身经历过新三板挂牌和 IPO 筹备的专业税务服务机构，凭借我们多年来深耕税务法律法规的经验积 累，为企业提供全方位的税务咨询服务，解决企业在资本运作的税务痛点，并有效优化企业整体税负率。

同时，国瑞税务与多家投行、律所建立了深度合作关系，双方资源和优势互补，发挥协同效应，共同为客户提供关 于新三板挂牌、IPO、再融资及并购重组等相关的税务咨询服务，帮助企业制定最佳的挂牌、上市及融资方案。

三、服务内容

1、上市前税务筹划

2、税务合规性检查

3、关联交易定价

4、股权架构设计及持股平台搭建

5、股权激励方案设计及实施

6、其他咨询服务

四、国瑞优势

国瑞税务成立 20 多年，依托强大的专家团队创新技术能力，按照精通涉税服务专业的原则要求，对税收政策法规  进行深刻理解与把握，确保研发出具有技术优势、操作便利的服务产品。根据国家有关税收政策法规的变化、客户的反馈等， 对涉税服务产品进行认真的风险评估，确保操作合法合规，解决客户在服务中遇到的问题，及时为客户提供具有针对性、 深层次的涉税服务。

国瑞专家团队老师多为国家注册会计师、税务师，有扎实的税务操作实力和丰富的税务服务经验，能准确把握政策  执行口径。国瑞税务的专业人员通晓税法及相关法律知识，有系统的行业知识、经营管理知识，能准确了解客户行业经  营特点、经营方式、信息系统等，能够有效制定税收筹划方案和发现税收风险环节，向客户提供针对性高质量服务。第一， 解决服务个性化问题。预先研究客户缴纳税种的税收贡献及税收负担，研究该税种的税收征管要求税收优惠等等。通过  标准化内部流程和机制，形成一个通用性方案，并优化成项目产品。将项目产品批量对企业进行营销，同时针对客户需  求的差异部分，进行二次个性化开发，提供精准的解决方案。第二，降低项目的实施风险。明确工作内容、明晰风险环节， 各环节都要依据税收政策进行细致研究复核，风险防控更有保证性。

五、服务流程

1、了解客户需求

2、提交初步的服务建议书

3、双方达成合作

4、组建服务团队

5、尽职调研，收集资料

6、项目组进行论证分析

7、提交正式书面报告或相应申报材料

8、跟进项目实施完成