一、服务项目

为客户提供资本运作（新三板、IPO、并购重组等）相关的全方位服务

二、项目背景

2018 年，中国资本市场迎来了规范发展的重要机遇；随着 IPO 审核提速及“三类股东”问题获得相关高层的统一认知， 企业 IPO 上市、并购重组及股权融资等已成为资本市场最火的主题之一。

税务是企业资本运作过程中无法避开的核心问题，无论是在前期的资产整合，财务梳理，股权架构改造，还是过会审核，乃至后期的分红送股、股票减持等等，每个环节都会涉及税务问题，因此当企业有了资本运作的意向，需要及时分析财务状况，评估相应潜在风险及进行合理的税务筹划。

国瑞税务作为亲身经历过新三板挂牌和 IPO 筹备的专业税务服务机构，凭借我们多年来深耕税务法律法规的经验积 累，为企业提供全方位的税务咨询服务，解决企业在资本运作的税务痛点，并有效优化企业整体税负率。

同时，国瑞税务与多家投行、律所建立了深度合作关系，双方资源和优势互补，发挥协同效应，共同为客户提供关 于新三板挂牌、IPO、再融资及并购重组等相关的税务咨询服务，帮助企业制定最佳的挂牌、上市及融资方案。

三、服务内容

1. 上市前税务筹划

2. 税务合规性检查

3. 关联交易定价

4. 股权架构设计及持股平台搭建

5. 股权激励方案设计及实施

6. 其他咨询服务

四、国瑞优势

国瑞税务成立已近 30 年，持续依托强大的专家团队创新技术能力，以及对税收政策、法规的深刻理解和洞察力，不断研发出了具有技术优势、操作简单便利的服务产品。

国瑞专家团队多为注册会计师、税务师、会计师，具有扎实的税务操作实力和丰富的税务服务经验，助力客户准确执行税收政策，合法合规享受税收优惠，防范税收风险。

第一，提供个性化优质服务。人无我有，人有我优，国瑞税务倡导为客户提供卓有成效的税务安全，因此将根据客户规模、涉税需求、税收负担、税收优惠、签约项目类型等维度进行综合研判，为客户设计个性化、标准化项目机制和流程，形成独有项目方案，并对客户接受国瑞税务单一服务项目所衍生出的各类涉税诉求提供长期增值服务，以及进行个性化项目开发，为客户呈现全方位的优质服务成果，形成共赢局面。

第二，降低项目的实施风险。国瑞税务在项目操作中，注意项目类型与税收政策对应，细化工作内容、强调风险防范、层层把关和复核，为客户税收安全构筑多道防火墙。

五、服务流程

1. 了解客户需求

2. 提交初步的服务建议书

3. 双方达成合作

4. 组建服务团队

5. 尽职调研，收集资料

6. 项目组进行论证分析

7. 提交正式书面报告或相应申报材料

8. 跟进项目实施完成